Verwachte winst
We geven elk jaar bij het MPG een actueel overzicht van de winst die we verwachten van alle complexen van het Grondbedrijf bij elkaar. Op basis van het MPG 2017 zijn we in de begroting voor 2017 uitgegaan van een winst van € 5,20 miljoen. In de Turap hebben we de verwachte winst verhoogd naar € 6,60 miljoen.

Gerealiseerde winst

De winsten zijn € 13,8 miljoen hoger uitgevallen dan we hadden begroot. Dit wordt veroorzaakt door meerdere mutaties. De belangrijkste oorzaak is de gewijzigde regel van de commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) inzake tussentijdse winstneming. De winstneming dient voortaan plaats te vinden o.b.v. de zogenaamde percentage of completion method (POC). Deze komt op hoofdlijnen hierop neer dat de winst naar rato van gerealiseerde kosten en opbrengsten moet worden genomen. Door deze wijziging in de regelgeving en systematiek moeten we in 2017 € 13,7 miljoen meer winst nemen.
Met de oude systematiek zou de winstneming € 5,32 zijn geweest, € 0,12 miljoen hoger dan begroot.

Onder de restcomplexen en overige kleine projecten zijn opgenomen:

Gerealiseerde afboekingen

Voor de panden en percelen die onder de strategische gronden (MVA) vallen, de voormalige NIEGG-complexen, vergelijken we elk jaar de boekwaarde met huidige marktwaarde. Als het nodig is, boeken we een hogere boekwaarde af.
In 2017 hebben wij alleen voor het complex Marktstraat/Beekstraat een afboeking hoeven te doen voor € 113.000

Verliesvoorzieningen
In het overzicht hieronder ziet u per complex het verloop van de verliesvoorzieningen in 2017.

¹⁾   De projectspecifieke en algemene verliesvoorziening voor Groot Zonnehoeve hebben in 2017 laten vrijvallen als gevolg van besluitvorming door de raad in 2017.

Algemene reserve Grondbedrijf
In het overzicht hieronder ziet u het verloop van de algemene reserve van het Grondbedrijf (ARG) in 2017 na verwerking van het resultaat.

Totaaloverzicht van de resultaten van het Grondbedrijf over 2017

Toelichting bij het overzicht resultaten Grondbedrijf 2017
Het resultaat van het Grondbedrijf over 2017 is in totaal € 25,0 miljoen positief. Dat is voornamelijk binnen de complexen van de in exploitatie genomen gronden (IEG) gerealiseerd, een een klein voordeel van € 0,1 miljoen bij de strategische gronden (de voormalige NIEGG-complexen). In de begroting over 2017 hadden we een positief saldo van € 4,8 miljoen opgenomen. Er is dus een voordeel van €  20,2 miljoen ten opzichte van de begroting.

Samenvatting resultaat Grondbedrijf 2017 (bedragen x € 1 miljoen)

De grootste afwijking t.o.v. de begroting is de hogere winstneming. Zoals onder het kopje Winstgevendheid is aangegeven zijn de resultaatbepalingsregels door de commissie BBV gewijzigd, waardoor we in 2017 € 13,7 miljoen meer winst moesten nemen dan we zouden doen o.b.v. onze oude methodiek.
De mutaties in de verliesvoorzieningen begroten we niet, omdat we bij het actualiseren van de grondexploitatiebegrotingen voor het nieuwe jaar en verder rekening houden met alle op dat moment bekende projectrisico’s.
In werkelijkheid hebben we € 1,1 miljoen moeten toevoegen aan de verliesvoorzieningen:

• € 0,7 miljoen Ecofactorij
• € 0,4 miljoen diverse complexen

Een bedrag van € 7,8 miljoen viel vrij bij de verliesvoorzieningen. De grootste vrijval was € 7,3 miljoen wegens het opheffen van de verliesvoorzieningen voor Groot Zonnehoeve n.a.v. de besluitvorming van de raad over Groot Zonnehoeve. De voorziening voor Zuidbroek konden we met € 0,4 miljoen verminderen en die Kanaaloevers Haven Centrum met € 0,1 miljoen.

U vindt informatie over de projecten in de verantwoording onder programma 9, doelstelling 6 en taakveld 8.2 Grondexploitatie, in deze jaarrekening. De balansposities met de boekwaarde per complex staan in de toelichting op de balans bij de post Voorraden. In de paragraaf Weerstandsvermogen leest u over de risico’s van het Grondbedrijf. Een uitgebreide beschrijving van (de resultaten van) het Grondbedrijf vindt u in het MPG 2018.